Какие налоги уплачивают индивидуальные предприниматели?

Содержание

Все предприниматели, занимающиеся предпринимательской деятельностью официально, обязаны уплачивать большое количество различных налогов, которые зависят от выбранной системы налогообложения. Однако каждый налогоплательщик должен точно знать, сколько налогов платит ИП чтобы знать, как их рассчитывать, когда уплачивать, а также какие нюансы имеются у того или иного вида налога. Причем узнать всю необходимую информацию нужно до непосредственной регистрации.

Различные налоговые режимы могут требовать уплаты налогов ежеквартально или ежемесячно, а также может быть уплачена определенная сумма денег только раз в год. Поэтому важно ориентироваться на выбранную систему. Дополнительно с уплатой налогов подается в налоговую инспекцию необходимая отчетность, а при этом важно знать сроки ее подачи.

Сколько налогов платит ИП в 2016 году по разным режимам

Все платежи по налогам, которые должен уплачивать предприниматель, можно разделить на несколько отдельных категорий, к которым относятся:

  1. фиксированные платежи за себя, которые уплачиваются каждым предпринимателем в различные внебюджетные фонды;
  2. налоги за официально оформленных работников, а также взносы за них во внебюджетные фонды;
  3. налоги, которые уплачиваются за ведение конкретной деятельности по выбранной системе налогообложения;
  4. дополнительные налоги или иные платежи, а они так же зависят от вида работы предпринимателя.

1. Фиксированные платежи за себя

Каждый год предприниматели обязаны перечислять за себя фиксированные денежные средства в различные внебюджетные фонды. Они называются страховыми взносами, а они не зависят от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель. Все платежи являются строго фиксированными, однако в 2016 году сумма зависит от дохода, поскольку если он выше установленного максимального значения, то платежи увеличиваются.

Уплачивать за себя платежи нужно независимо от того, имеются ли в компании наемные и трудоустроенные работники или нет. В 2016 году фиксированный взнос в Пенсионный фонд составляет 18610,8 рублей, а в ФОМС – 3650,58 рублей. Эти денежные средства могут быть уплачены единой суммой за весь год, а также всю сумму можно разбить на четыре части, которые будут уплачиваться поквартально. Последний вариант считается самым выгодным и оптимальным, поскольку при работе по упрощенным системам налогообложения за счет этих взносов можно существенно снизить размер налога, подлежащего уплате.

Если в течение года доход предпринимателя будет больше 300 тыс. руб., то дополнительно от превышенной суммы необходимо уплачивать один процент. Эти денежные средства должны быть перечислены во внебюджетные фонды не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

2. Платежи в различные фонды за работников

Очень часто предприниматели осуществляют деятельность только при наличии наемных специалистов. Они должны быть трудоустроены в соответствии с законодательством, а при этом важно будет уплачивать за них налоги и платежи в различные внебюджетные фонды. Выделяются следующие виды платежей:

  • в налоговую удерживается с дохода наемных работников 13 процентов;
  • ежемесячно во внебюджетные фонды перечисляются необходимые денежные средства, которые полностью зависят от дохода наемника, а при этом должны рассчитываться работодателем.

3. Налоги предпринимателей в соответствии с выбранной системой налогообложения

Чтобы ответить на вопрос, сколько налогов платит ИП, необходимо знать, по какой системе налогообложения он работает. Для каждого режима применимы свои налоги и особенности их учета и уплаты.

Индивидуальные предприниматели в настоящее время имеют возможность пользоваться пятью режимами, однако специальные системы могут применяться только при определенных видах деятельностью. Один является общим и традиционным, а другие считаются специальными.

Налоги на ОСНО являются многочисленными. Общая система налогообложения применяется обычно в том случае, если предприниматель занимается такой деятельностью, которая совершенно не подходит под упрощенные и специальные режимы. На ОСНО придется уплачивать следующие виды налогов:

  • НДФЛ с доходов предпринимателя;
  • НДС;
  • Налог на землю;
  • Налог на имущество, которое используется в процессе осуществления деятельности предпринимателем.

Налоги на ЕНВД являются малочисленными. Этот вид налогового режима считается специальным, а при этом достаточно простым и легким. Он может применяться при большом количестве видов деятельности, а его размер определяется по специальной формуле, которая учитывает предполагаемый доход от работы и некоторые коэффициенты, высчитанные для каждого отдельного региона. В результате, ежеквартально уплачивается совершенно одинаковая сумма денег в виде налоговых отчислений.

Переход на ЕНВД производится только добровольно предпринимателями, а этот налог полностью заменяет собой все остальные налоги.

Налог на ПСН предполагает уплату только одного фиксированного налога. Дело в том, что патентная система заключается в первоначальной покупке патента, в течение действия которого предприниматель может заниматься предпринимательской деятельностью без необходимости ежемесячно, ежеквартально или ежегодно уплачивать какие-либо другие налоги.

Налоги на УСН могут отличаться в зависимости от выбранного направления. Определяться налог может от выручки предпринимателя или от его прибыли. Налог платится только раз в год, а он полностью заменяет собой все остальные виды налогов.
Для сельскохозяйственных производителей предусматривается специализированный налог, который называется ЕСХН. Переход на ЕСХН является добровольным, а при этом он заменяет все другие налоги.

Таким образом, налоги, которые должен уплачивать предприниматель, могут быть совершенно разными, поскольку здесь учитывается налоговый режим. Дополнительно важно обязательно уплачивать некоторые платежи в различные внебюджетные фонды, причем как за себя, так и за своих работников.