Какую отчетность должны вести ИП на УСН, у которых нет работников

Содержание

Упрощенные системы налогообложения считаются наиболее популярными среди различных предпринимателей и даже юридических лиц. Они являются очень легкими в реализации, а при этом уплата одного налога заменяет множество других налогов, которые необходимо уплачивать на общем режиме. Кроме налогов более упрощенной является и отчетность, которая должна предоставляться в налоговые органы. Однако важно знать, что документы имеют определенные отличия в случае, когда у предпринимателя имеются официально оформленные работники или они отсутствуют.

Важно знать, какая отчетность ИП на УСН без работников должна обязательно вестись, когда она должна передаваться в налоговую инспекцию, а также какие другие моменты необходимо учитывать, чтобы избежать наложения штрафов со стороны проверяющих государственных органов.

Особенности режима УСН

Первоначально важно знать, что все предприниматели, осуществляющие деятельность по упрощенной системе, освобождаются от уплаты следующих налогов:

  • НДС;
  • налог на имущество, принадлежащее физическим лицам, а в этом случае в отношении имущества, используемого в процессе деятельности предпринимателя.

Вместо этих налогов необходимо уплачивать единый налог по УСН, а здесь ИП самостоятельно решает, какой объект будет применяться в процессе определения налога. Для этого можно определять сумму налога от всех доходов, полученных предпринимателем, а при этом применяется ставка в 6 процентов. Второй возможностью является учитывать разницу между доходами и расходами, а с полученной денежной суммы взимается 15 процентов. Таким образом, в первом случае сумма налога определяется с выручки, а во втором с прибыли.

Важно знать, что предприниматели на УСН имеют право уменьшить сумму налога на сумму, уплачиваемую в виде страховых взносов. Однако это допустимо только для предпринимателей, у которых нет официально оформленных работников. Такое уменьшение называется налоговым вычетом, а вычитать можно полную сумму уплаченных страховых взносов. Если же имеются работники, то применяется только половина данной суммы денег.

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников

Следует помнить, что ежегодно Правительством России постоянно вносятся определенные изменения в законодательство. Именно поэтому важно постоянно отслеживать все нововведения, чтобы точно знать, какие документы должны быть переданы в налоговые органы предпринимателями на УСН, у которых нет наемных работников. В этом случае можно избежать возможных штрафных санкций.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2016 году состоит из следующих документов:

  1. книга учета доходов и расходов;
  2. декларация по УСН, которая подается ежегодно в налоговую инспекцию.

Книга доходов и расходов является обязательной для любых предпринимателей, работающих по УСН. Здесь важно указывать исключительно доходы, а по окончанию каждого календарного года эта книга нумеруется, а также прошивается и прошнуровывается. Она хранится у предпринимателя, однако по требованию налоговой инспекции должна быть предоставлена проверяющей инспекции. Дополнительно этот документ обязательно заверяется в налоговых органах.

Налоговая декларация при УСН должна сдаваться каждый год, а это должно быть выполнено не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. На 2016 год не возникает необходимость у предпринимателей без работников передавать в налоговую инспекцию сведения о среднесписочной численности работников.

Дополнительно ИП должны уплачивать денежные средства в различные внебюджетные фонды. Сделать это нужно до конца каждого года. При уменьшении налоговых взносов деньги в ПФ можно разбить на четыре части.

Авансовые платежи по УСН должны быть уплачены до 25 числа того месяца, который следует за отчетным. Документы, подтверждающие уплату налогов и взносов во внебюджетные фонды, предпринимателям не нужны, однако только избавляться от них нужно только после того, как будет подтвержден перевод денег.

Таким образом, предприниматели на УСН, которые не имеют официально трудоустроенных работников, должны вести и предоставлять в налоговые органы небольшое количество документов, что считается одним из преимуществ упрощенной системы.