Какой налог необходимо уплачивать с продажи автомобиля?

Содержание

Многие люди, обладающие собственным транспортным средством, в определенный момент времени задумываются о его продаже и покупке нового автомобиля. При этом продажа такого имущества, как авто, предполагает получение дохода, в результате чего необходимо уплачивать налог с продажи автомобиля. Размер налога, который нужно будет уплатить, может варьироваться в различных ситуациях, поскольку на него оказывает воздействие множество факторов. При этом особенно нужно выделить такие ситуации, при которых вовсе отсутствует необходимость уплачивать налог после реализации авто.

Когда налог с продажи автомобиля в 2016 году не платится?

При продаже автомобиля у продавца возникают доходы, которые облагаются стандартной процентной ставкой в 13%. Однако можно выделить несколько ситуаций, когда необходимость в уплате налога отсутствует. К ним относится:

  • Долгий срок владения транспортным средством. В соответствии со статьей 217 НК можно выделить доходы, которые не облагаются налогом. К ним относятся те доходы, которые получает физическое лицо, резидент РФ после продажи недвижимого имущества или автомобиля, которым данное лицо владело больше трех лет. Поэтому, если у человека транспортное средство находилось в собственности дольше трех лет, то у него не возникает необходимости уплачивать налог с продажи автомобиля. Также не нужно будет подавать в налоговые органы декларацию.
  • Отсутствие дохода при продаже авто. Если машина продается по цене, которая меньше или равняется той сумме, которая была уплачена ранее владельцем при ее покупке, то можно утверждать о том, что доход не был получен человеком. Соответственно, платить налог в этой ситуации не придется, однако сотрудникам налоговых органов должны быть представлены все документы, которые выступают подтверждением отсутствия дохода.

Как оформляется и сдается декларация

Налог с продажи автомобиля может уплачиваться или не уплачиваться, а в соответствии с этим может возникать необходимость создавать и сдавать декларацию или нет. Если платится налог, то и подается налоговая декларация, которая сдается в налоговую инспекцию, расположенную по месту жительства налогоплательщика. Передача данного документа сотрудникам налоговой может быть произведена тремя разными методами:

  1. личная передача документа налогоплательщикам в руки сотрудникам организации;
  2. пересылка декларации по электронной почте;
  3. пересылка документа почтой в виде письма с описью вложения.

Подается налоговая декларация в определенный промежуток времени, поскольку она должна быть передана в налоговую не позднее 30 апреля того года, который следует за годом, в котором был продан автомобиль. Лучше всего сдать декларацию даже в том случае, если налог не уплачивался ввиду отсутствия необходимости в этом. Не соблюдение сроков представления декларации сотрудникам налоговой инспекции имеет определенные негативные последствия, которые заключатся в том, что на налогоплательщика будет наложен штраф в соответствии со статьей 119 НК. Размер штрафа будет варьироваться в зависимости от того, какая сумма должна быть уплачена в виде налога. От этой суммы определяется пять процентов, которые и будут составлять штраф. При этом штраф начисляется на каждый месяц просрочки, а он не может быть меньше 100 руб.

Если даже в течение 180 дней после крайней даты сдачи декларации этот документ не был передан в налоговые органы, то штраф будет равняться 30 процентам от суммы, которая должна быть уплачена в виде налога на доход.

Важно не только подать декларацию в правильном виде и в установленное время, но и должна быть произведена уплата налога с продажи автомобиля. Заплатить все денежные средства в нужном размере можно сразу после продажи транспортного средства или после этого, однако до строго установленного в законодательстве срока.

Как можно уменьшить налог

Если автомобиль был в собственности человека меньше трех лет, а при этом продается по большей стоимости, чем был куплен, то единственным возможным решением для снижения налога является использование налогового вычета.

Каждый человек, являющийся гражданином РФ, имеет право пользоваться налоговыми вычетами, а они предоставляются как на недвижимое имущество, так и на такое ценное имущество, как автомобиль.

Если приходится продавать транспортное средство, которое пробыло в собственности человека меньше трех лет, то гражданин имеет право рассчитывать на налоговый вычет, который равняется 250 тыс. руб. Именно благодаря возможности пользоваться налоговыми вычетами, можно существенно снизить сумму, подлежащую уплате. Например, если автомобиль был продан за 800 тыс. руб., то сумма налога при продаже автомобиля будет составлять 800*0,13=104 тыс. руб. Однако если применить налоговый вычет, то сумма налога будет совершенно другой — (800-250)*0,13=71,5 тыс. руб. Именно поэтому при необходимости уплачивать налог рекомендуется воспользоваться налоговым вычетом, который значительно снизит сумму налога.

Важно знать, что о возможности воспользоваться налоговым вычетом работники налоговой инспекции никаким образом не информируют налогоплательщиком, поэтому писать заявление на получение вычета и заниматься оформлением нужных документов придется гражданином самостоятельно. Также важно знать, что воспользоваться налоговым вычетом при продаже авто можно только один раз в течение одного года, а это относится даже к тем ситуациям, когда одним человеком продается и покупается несколько автомобилей за один год.

Почему покупатели не желают указывать в договоре меньшую стоимость авто, чем есть на самом деле?

Довольно простым выходом, который позволяет не уплачивать налог, является указание в договоре купли-продажи цены, которая будет меньше той суммы денег, которую уплачивал продавец при покупке авто. Однако покупатели обычно не желают менять в договоре какие-либо значения. Это обусловлено следующими причинами:

  • если в результате каких-либо причин будет расторгнут договор, то покупатель по этому документу будет вынужден возвращать продавцу сумму денег, которая будет меньше реально уплаченной стоимости;
  • довольно часто сотрудники ГИБДД в процессе регистрации авто обнаруживают, что транспортное средство находится в угоне или номер авто в паспорте не соответствует тем номерам, которые имеются на самом автомобиле. В этом случае будет отказано в регистрации, а по договору покупатель будет вынужден вернуть продавцу ту сумму денег, которая указана в договоре, а доказать, что была уплачена другая сумма, будет просто невозможно.

Таким образом, налог после продажи транспортного средства может не уплачиваться в некоторых случаях или может быть существенно снижен за счет применения налоговых вычетов. Однако в любом случае важно будет представлять в налоговые органы специальные документы, которые выступают подтверждением права владельца авто пользоваться теми или иными возможностями.