Особенности лизинга для индивидуальных предпринимателей

Содержание

Сегодня поддержка малого предпринимательства является приоритетным и важным направлением работы государства. Это обусловлено тем, что малый бизнес обеспечивает стабильность и надежность, а также эффективность развития всей экономики РФ в целом. Именно поэтому сегодня государство старается разными способами и методами поддержать предпринимателей. Это обусловлено еще тем, что именно данное направление отличается слишком плохим и низким финансированием, что является недопустимым для развитых стран.

Лизинговые продукты для ИП

Одним из направлений в поддержке предпринимателей является лизинг для ИП, который предоставляется по выгодным и интересным условиям. Он предоставляет возможность не пользоваться кредитами в банках для приобретения тех или иных предметов, а применять только лизинг. Однако здесь важно учитывать, что применение лизинга влияет на особенности налогового учета, причем не только предпринимателей, но и лизингодателей.

Основные параметры лизинга

Лизинг представляет собой специальный финансовый продукт, комбинирующий в себе особенности аренды, выданной на долгосрочной основе, и кредита в банке. Главным отличительным параметром лизинга выступает то, что ИП самостоятельно занимается выбором того имущества или оборудования, которое должно быть им приобретено для ведения деятельности. Дополнительно он имеет возможность выбрать поставщика и продавца. Самая значительная часть стоимости оплачивается компанией, занимающейся предоставлением лизинга. Сам предприниматель должен оплатить только остаток от этой цены. Это приводит к тому, что получается финансовая аренда.

Лизинг для ИП предполагает, что на протяжении всего срока действия финансовой аренды необходимо уплачивать платежи. Как только этот срок будет окончен, то лизингополучатель становится собственником имущества или оборудования. Как правило, срок лизинга составляет около трех лет, однако возможны такие варианты, когда срок увеличивается или уменьшается, но это непосредственно сказывается на размере платежей.

В качестве предмета для лизинга могут выступать следующие элементы:

  • разнообразное специализированное оборудование для работы предприятия;
  • транспортные средства;
  • недвижимость, однако, здесь исключение составляют земельные участки;
  • особая дорогостоящая техника.

Следует отметить, что лизинг для ИП очень часто предлагается с возвратной схемой. Она предполагает, что лизинговая компания самостоятельно приобретает у ИП определенный объект, который после этого передается этому же предпринимателю по договору лизинга. Это приводит к тому, что у ИП появляются денежные средства на другие цели, а он при этом дальше использует нужный в работе объект, уплачивая за него небольшие платежи каждый месяц. Как только лизинговый договор закончится, предмет снова становится собственностью предпринимателя.

Лизинг является очень удобным и выгодным для лизингополучателей, а вот для лизингодателей считается не очень оптимальным решением. Дело в том, что они обычно несут существенные финансовые траты, а выгода невысока. Это обусловлено тем, что лизинговые платежи обычно являются несущественными, а также проценты невысоки, а нередко они покрывают только инфляцию. Дополнительно многие современные предпринимателя для того, чтобы уплачивать как можно меньше налогов, пользуются черной бухгалтерией, поэтому трудно понять, какое именно финансовое положение имеется у конкретной организации.

Основные преимущества лизинга

Можно выделить определенные положительные параметры данного процесса, к которым относится:

  • ИП, который желает стать лизингополучателем, может сделать это очень просто, поскольку требования, предъявляемые к нему, являются немногочисленными и несложными;
  • нет необходимости предоставлять какое-либо имущество в залог;
  • лизинговые платежи считаются гибкими;
  • для оформления договора нередко достаточно только предоставлять управленческую отчетность, поскольку некоторые лизинговые компании не требуют более жесткой, сложной и специфической документации;
  • лизинговые платежи предпринимателями относятся к обоснованным затратам компании, поэтому они уменьшают налогооблагаемую базу;
  • заявки на получение лизинга обычно рассматриваются очень быстро;
  • пользоваться различными транспортными средствами или сложным оборудованием можно без необходимости производить процедуру регистрации до окончания лизингового договора;
  • можно в работе пользоваться уникальным механизмом ускоренной амортизации.

За счет всех вышеперечисленных плюсов можно утверждать, что сегодня лизинг для ИП является очень прибыльным и оптимальным решением для приобретения различного оборудования, техники или транспортных средств предпринимателями.

Основные недостатки лизинга

Однако лизинг обладает не только положительными моментами, поскольку у него имеются и некоторые минусы. К ним относится:

  • во время действия лизингового договора ИП не является собственником объекта, поэтому не может выполнять с ним определенные специфические действия;
  • по возникающим обязательствам у лизингодателя могут возникнуть претензии и денежные взыскания;
  • все лизинговые платежи облагаются НДС.

Поэтому можно сказать, что лизинг имеет как положительные стороны, так и отрицательные, поэтому каждый предприниматель перед заключением договора должен тщательно оценить все особенности процедуры.

Какие выделяются продукты лизинга

Можно выделить следующие продукты:

  • экспресс-лизинг;
  • лизинг, предназначенный для предпринимателей и юридических лиц, осуществляющих деятельность по упрощенным системам налогообложения;
  • лизинг, для выдачи которого не возникает необходимость анализировать финансовое состояние компании.

Экспресс-лизинг является самым приемлемым для ИП. Здесь заявка на получение лизинга рассматривается очень быстро, а нередко этот процесс занимает только один час. Как правило, после окончания срока лизинга лизингополучатель выдвигает еще несколько предложений для предпринимателя.

Лизинг, для которого не нужно производить анализ финансового состояния предприятия выдается редко, а в качестве компенсации рисков лизингодателя выступает очень высокая процентная ставка, а также необходимость уплачивать существенный первоначальный денежный взнос.

Лизинг для компаний и ИП на УСН практически не обладает какими-либо преимуществами и выгодами для лизингополучателей. Это обусловлено тем, что в процессе работы они не смогут возместить лизинговые платежи.

Договор лизинга

Для оформления лизинга необходимо правильно и грамотно составлять специальный договор с лизингодателем. Вся процедура разбивается на несколько этапов, к которым относится:

  • анализ всех условий лизинга разных лизинговых компаний;
  • выбор лизингодателя, который должен предлагать самые оптимальные и выгодные условия для сотрудничества;
  • подготовка и передача в лизинговую организацию всей необходимой для заключения договора документации;
  • представленный пакет документов тщательно анализируется и исследуется работниками лизингодателя, чтобы убедиться в надежности, устойчивости и платежеспособности потенциального лизингополучателя;
  • подготовка договора лизинга, которая осуществляется работниками лизинговой компании;
  • правильно составленные документы подписываются обеими сторонами, а к ним относится не только сам договор лизинга, но и договор купли-продажи его предмета, а сам договор может быть двусторонним и даже трехсторонним;
  • лизингополучатель выдает аванс лизинговой компании;
  • лизингодатель начинает платеж по договору лизинга поставщику оборудования или другого объекта;
  • после поступления имущества к поставщику, начинается оформление правильной и грамотной его передачи в лизинг;
  • как только лизингополучатель получает имущества, он берет на себя все риски повреждения или полного уничтожения данного объекта, поэтому обязательно он должен быть застрахован;
  • до окончания действия договора лизинг ИП обязан в соответствии с этим документом производить лизинговые платежи в полном размере и в установленное время.

Может ли быть произведено досрочное расторжение договора?

При составлении договора лизинга важно указать все основные условия для обеих сторон, участвующих в сделке. Как правило, здесь имеется информация о досрочном выкупе предмета лизингового договора. Чаще всего осуществить это нельзя в течение полугода или года после подписания документов.

После того, как пройдет достаточное время, можно расторгнуть договор досрочно. Однако в такой ситуации лизингополучатель обязан уплатить деньги в виде компенсации, а также выплатить остаток в виде лизинговых платежей. Это необходимо тогда, когда расторжение осуществляется по инициативе лизингополучателя.

Нередки случаи, когда договор расторгается при краже предмета лизинга или его уничтожении. Тогда лизинговая компания должна получить страховые выплаты от соответствующей страховой компании, в результате чего по договору за счет этих средств погашается задолженность лизингополучателя, в качестве которого выступает ИП. Если в виде страховки была получена на вся сумма, то ИП должен заплатить оставшиеся средства.

Если нарушается договор лизинга, то он может быть расторгнут даже лизингодателем, а здесь могут быть нарушения лизинговых платежей, неправильное использование объекта лизинга или не выполнение обязательств, имеющих отношение к страхованию объекта.

Таким образом, лизинг для предпринимателей считается хорошим выбором для получения недвижимости или оборудования, а он обладает многими положительными особенностями.