Особенности налоговых льгот и вычетов по НДФЛ в 2016 году

Содержание

Каждый работающий человек должен уплачивать НДФЛ, который рассчитывается как 13% от заработной платы. При этом существуют определенные льготы по НДФЛ в 2016 году, с помощью которых можно существенно снизить налог. Эти льготы дополнительно выражаются в виде налоговых вычетов, которые возвращаются налогоплательщику.

Налоговые льготы и возможность их получения

Не все люди имеют право получать налоговые вычеты, поскольку только некоторых категории граждан могут получать их. К ним относятся люди, которые приобрели или построили недвижимость, которые потратили денежные средства на собственное обучение в вузе или на обучение своих детей, а также на лечение. Также сюда относятся люди, которые являются участниками каких-либо военных действий или родители-одиночки, а также сюда относится много других категорий населения.

Налоговые льготы по НДФЛ являются довольно многочисленными. Например, не уплачивают НДФЛ люди, которые получили грант от Президента России или же безработные граждане, которые получают от государства определенные денежные средства в виде безвозмездной финансовой помощи. Если многодетная семья покупает землю, находящуюся в собственности государства или муниципальных органов, то она не должна уплачивать за эту покупку налог. Также льготы по НДФЛ в 2016 имеют фермеры, которые получили субсидии от государства. Если работодатель оплачивает лечение своего работника, то эти средства не облагаются налогом. Одновременно с этим, если социально незащищенные граждане получают денежные подарки, размер которых является небольшим, то эти суммы не облагаются налогом.

Виды и особенности налоговых вычетов

Можно выделить несколько разновидностей налоговых вычетов. Налоговые вычеты могут быть совершенно разными, а для их получения нужно написать соответствующее заявление, которое передается физическим лицом налоговому агенту, в качестве которого, как правило, выступает бухгалтерский отдел компании, в которой он работает.

Можно выделить несколько главных разновидностей налоговых вычетов:

1. Стандартные вычеты. Они предоставляются физическим лицам в размере 1400 рублей, если они являются родителям или опекунами новорожденного ребенка, а выплачиваются денежные средства до тех пор, пока общая сумма не достигнет 280 тыс. руб. Также стандартные вычеты в размере 500 руб. выплачиваются определенным категориям граждан, к которым относятся инвалиды или узники концлагерей, а также другие люди.

2. Имущественные вычеты. На эти вычеты имеет право каждый человек, а получить их можно только тогда, когда физическое лицо приобрело или построило жилье. Максимальный вычет составляет 2 млн. руб., а получить его можно даже тогда, когда квартира или дом приобретались в ипотеку. При этом при расчете суммы вычета не причисляются к общей сумме проценты, уплачиваемые по кредиту.

Предоставление такого вычета может быть получено только тогда, когда налогоплательщик передаст налоговую декларацию в налоговые органы, а вместе с ней будет заявление на получение вычета, а также документы, которые являются подтверждением того, что он имеет право на вычет. Получить имущественный налоговый вычет можно только один раз в жизни.

3. Социальные вычеты. Данные вычеты могут быть предоставлены физическому лицу только в том случае, если у него имеются соответствующие социальные затраты. К ним относятся всевозможные благотворительные пожертвования или расходы, связанные с лечением или обучением. Сюда же относятся затраты, направленные на обязательное или добровольное страхование.

4. Профессиональные вычеты. Данные вычеты считаются наиболее сложно получаемыми. Их могут получать только ИП, которые имеют расходы, связанные с получением дохода, однако все эти расходы должны быть строго официальными, а также должны быть подтверждены документами. Право на получение таких вычетов имеют не только ИП, но и люди, деятельность которых связана с частной практикой, а также люди, имеющие право на различные виды вознаграждений или осуществляющие работы по гражданско-правому договору.

Особенности расчета льгот и вычетов

Льготы по НДФЛ в 2015 году рассчитываются в зависимости от налогооблагаемой базы. Рассчитывать ее нужно как все доходы, полученные налогоплательщиком за отчетный период, причем они могут выражаться не только в денежной форме, но и в натуральной. В качестве налогового периода для данного налога учитывается календарный год. Сюда не нужно причислять различные государственные пособия или пенсии от государства, а также всевозможные компенсационные выплаты, размер которых не должен превышать строго установленных норм и размеров.