Какие налоги должен уплачивать индивидуальный предприниматель?

Содержание

Каждый официально зарегистрированный предприниматель в России обязан уплачивать налоги. При этом они могут быть совершенно разными, а их точное количество и порядок уплаты зависят от того, какую систему налогообложения принимает бизнесмен в работе. Уплачивать налоги нужно на всех режимах, а исключение составляет такая предпринимательская деятельность, которая не приносит какого-либо дохода или предприниматель просто не ведет деятельность, но и не закрывает ИП. Может использоваться сразу несколько налоговых режимов, в результате чего ИП может платить очень много различных налогов, а дополнительно он должен отчитываться по ним с помощью соответствующих отчетностей.

Какие налоги платит ИП независимо от режима

Есть определенные налоги, которые должны уплачиваться каждым предпринимателем, а при этом не имеет значения, какая система налогообложения применяется им. К таким налогам можно отнести:

  • транспортный налог;
  • водный налог;
  • различные государственные пошлины;
  • таможенные пошлины;
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • акцизы;
  • земельный налог;
  • налог за использование объектов водных биоресурсов или животного мира.

Какие налоги платит ИП в 2016 году на разных режимах налогообложения

Существует пять разных видов налоговых режимов, при которых приходится в любом случае уплачивать те или иные виды налогов. Дополнительно необходимо отчитываться перед работниками налоговой инспекции за эти налоги.

1. ЕНВД

ИП на ЕНВД должен уплачивать единый налог на вмененный доход, который рассчитывается по специальной формуле. В ней используется предполагаемая базовая доходность от конкретного вида деятельности, а также применяются различные коэффициенты, которые могут отличаться в разных регионах страны. После подсчета получается фиксированная денежная сумма, которая и должна уплачиваться предпринимателем государству ежеквартально. При этом не имеет значения, получает ли ИП от деятельности прибыль или нет. Все предприниматели, которые работают по ЕНВД, могут не уплачивать налог на имущество или на прибыль, а также НДС. При этом важно ежеквартально сдавать налоговую декларацию по этому налогу, а также обязательными являются отчеты в налоговую и Пенсионный фонд за себя и работников.

Если ИП на ЕНВД осуществляет деятельность без работников, то он полностью может использовать страховые взносы за себя для уменьшения налога. Данная система налогообложения обладает и другими важными преимуществами, к которым относится простота ведения отчетностей, поэтому не возникает необходимость пользоваться услугами профессиональных бухгалтеров. Однако не все предприниматели имеют возможность переходить на ЕНВД, поскольку важно, чтобы выбранный вид деятельности подходил под соответствующий перечень работ.

2. УСН

Какие налоги платит ИП на УСН? Еще одной популярной и специальной системой налогообложения считается УСН. При ней может уплачиваться налог с общей выручки от деятельности предпринимателя или с его прибыли. При таком режиме не нужно уплачивать НДФЛ за себя, НДС, ЕСН и налог на имущество. Уплачивается налог по УСН ежеквартально. Однако дополнительно за работника, если он имеется в компании предпринимателя, необходимо уплачивать НДФЛ и страховые взносы, а также отчитываться соответствующим государственным учреждениям за эти действия.

При УСН необходимо каждый год сдавать соответствующую декларацию за налоговый период, в качестве которого выступает календарный год. Именно на этом режиме уменьшается количество налогов, которые должны уплачивать предприниматели, а также подготовка и сдача отчетности являются очень простыми работами. В результате, каждый предприниматель может разобраться в этих особенностях, поэтому может легко самостоятельно нести бремя ведения учета в своем предприятии. Пользоваться УСН могут как представители малого, так и среднего бизнеса. Если есть работники, то придется вести отчетность каждый квартал, а за себя она сдается только раз в год.

За себя на УСН нужно сдавать декларацию по данному налогу, а даже если в процессе деятельности не был получен доход и выручка, все равно нужно будет сдавать нулевую декларацию. Также предоставляется Книга учета доходов и расходов и справка о среднесписочной численности работников у предпринимателя.

Если же у предпринимателя имеются работники, то он сдает помимо вышеперечисленных документов 4-ФСС и РСВ-1 отчет, который передается в Пенсионный фонд.

3. Патент

Довольно часто приходится сталкиваться с патентной системой налогообложения, которая выгодна при определенных видах деятельности. Какие налоги платит ИП на этом режиме? Полная стоимость патента является налогом предпринимателей, поэтому достаточно только приобрести патент на конкретный срок, после чего на это время можно полностью забыть о необходимости уплачивать какие-либо средства за себя в налоговые органы. Оплатить патент можно за один раз или за два раза.

ИП на патенте не должны уплачивать налог на имущество или на прибыль, а также они не платят НДС. Получить патент на самом деле очень просто, а для этого важно, чтобы выбранная деятельность подходила под этот режим, а также важно правильно составить специальное заявление.

4. ОСНО

Какие налоги нужно платить ИП на ОСНО? Предприниматели, у которых малый или средний бизнес, очень редко пользуются общей системой налогообложения. Дело в том, что она считается сложной и специфической, а при этом приходится иметь дело с большим количеством налогов и отчетов, а сам бухгалтерский учет отличается сложностью и трудоемкостью ведения. На ОСНО нужно уплачивать налог на имущество и НДС, а также НДФЛ.

Чаще всего предприниматели на ОСНО имеют дело в большинстве случаев с юридическими лицами, которые являются плательщиками НДС.

Какие еще налоги может уплачивать ИП

Существуют еще дополнительные налоги, которые нужно уплачивать предпринимателям, работающим по необычным и специфическим видам деятельности.

Дополнительно нельзя забывать, что если у ИП работают наемные специалисты, то он должен отчитываться по ним в налоговой и внебюджетных фондах. При этом в ПФ и ФОМС, а также в ФСС (при добровольном страховании) должны перечисляться денежные средства за себя.